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8公司债券募集办法（第1页）

8．公司债券募集办法

《公司法》第166条规定：发行公司债券的申请经批准后，应当公告公司债券募集办法。

公司债券募集办法中应当载明下列主要事项：（1）公司名称；

（2）债券总额和债券的票面金额。

债券的票面金额应该多样化，以方便投资者选择；

（3）债券利率。

公司可以自定债券利率，但不得超过规定最高利率限制；（4）还本付息的期限和方式。

期限长短由公司根据自身需要和市场供求状况决定，偿还方式一般有分期抽签偿还，期满一次偿还等；（5）债券发行的起止日期；

（6）公司净资产额；

（7）已发行的尚未到期的公司债券总额；（8）公司债券的承销机构。

公司债券的发行募集一般有三种方式；①直接募集。

即公司直接向社会公众募集。

②代销募集。

即公司委托特定人代为募集，特定人收取适当的手续费。

③承销募集。

即由承销商承销公司债总额，承稍商再向社会公众出售获取利益，若无人购买或未全部售出，由承销商自行负责。

由《公司法》规定的发行公司债券办法应载明事项可知，中国公司法规定的是承销募集方式发行公司债券。

根据《公司法》第207条规定，制作虚假的公司债券募集办法发行公司债券的，责令停止发行，退还所募资金及其利息，处以非法募集资金金额1％以上5％以下的罚款。

构成犯罪的，依法追究刑事责任。

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